今回は、「不動産小口化商品」という新しい選択肢を活用した相続対策をご紹介します。
相続税対策や分割の難しい不動産問題に悩む方には必見の内容です！
「まだ準備は早い」と思っている方こそ、最後までぜひ読んでみてください。
1. 不動産小口化商品とは？
不動産小口化商品とは、不動産を「小口化」し、複数の投資家が共同で所有する仕組みです。
1口あたり100万円から購入することができる商品もあり、共有持分として所有することが多いため、資産管理や運用が効率的に行えます。
1.1 不動産小口化商品を保有するメリットとは？
- ①少額から始められる投資
- 1口100万円から可能なものが多く、高額な投資ができない方も投資しやすい対象になります。
- ②安定収益の期待
- 賃貸不動産として運用されるケースもあるため、定期的な収益が見込めます。
- ③分割が容易
- 相続時に1口ごとの物理的な分割が可能なので、争族（相続争い）を防ぐ効果も期待ができます。
- ④管理の手間が不要
- 不動産会社が運営・管理を行うため、日常的な煩雑な業務は不要です。
2. 賢い人が活用している？相続時に不動産小口化商品を活用する税制メリット
2.1 相続税評価額の大幅な引き下げ
不動産小口化商品は相続税対策において非常に効果的で、一般的な評価方法では、以下のように自用地よりも大幅に相続税評価額を引き下げられます。
- 土地評価：自用地評価額の約65％（例：1億円の土地 → 6500万円に減額）
- 建物評価：固定資産税評価額の約50％（例：1億円の建物 → 5000万円に減額）
また、小規模宅地等の特例を適用するとさらに評価額を最大80％減額することが可能です。
2.2 贈与税非課税枠の活用
贈与税の基礎控除額110万円を上手に活用することで、少額の贈与でも不動産を所有できます。
たとえば：
- 1口100万円の商品×2口購入（200万円）
- 贈与税評価額が基礎控除額以内に収まる場合、非課税で贈与が可能になります。
これにより、生前贈与として子どもや孫へ資産を移転しつつ、相続財産を効果的に圧縮できます。
2.3 スムーズな財産分割
一般的な不動産の場合、相続人間での分割が困難なため、争族の原因となりがちです。
しかし、不動産小口化商品は実物不動産よりも少額かつ物理的に分割できるため、以下のようにスムーズな相続を実現できます。
事例：相続人3名の場合（母、子2人）（相関図を画像として差し込み）
- 資産構成：現預金1億円＋小口化商品2億円（20口、1口1000万円）
- 相続分：母10口、子2人それぞれ5口
- 結果：評価額が抑えられ、分割も公平に行える！
3. 注意！小口化商品のリスクとその対策
3.1 主なリスク
- 価格変動リスク
- 不動産価格が市場動向により下落する可能性があります。
- 流動性の低さ
- 簡単に現金化できないため、資金計画が重要です。
- 税制改正リスク
- 法律変更により現行の優遇措置が変更される場合があります。
3.2 リスク回避のポイント
- 分散投資
- 資産全体でリスクを分散し、1つの商品に集中して投資をしないことがおすすめです。
- 長期的な計画を立てる
- 資金の流動性を考慮しながら資産運用や相続対策に強い専門家にアドバイスをもらいながら長期的な計画を立てることをおすすめします。
4. 不動産小口化商品を活用した具体的な事例を解説
事例：節税効果の最大化
- 資産構成
- 現預金：1億円
- 不動産小口化商品：2億円（1口1000万円×20口）
- 評価額の変化
- 現預金：評価額そのまま1億円
- 小口化商品：評価額0.8億円（約60％減額）
→ 合計評価額：3億円 → 1.8億円に圧縮！
5. まとめ：不動産への投資を考える際に「知らない」は非常に危険です
「知らないと損する」と言われる不動産投資や相続対策は、情報収集と早めの対策が重要です。
不動産小口化商品は、少額から始められる魅力的な手段であり、節税・分割・収益の3つを同時に実現できます。
また、相続税・贈与税の優遇措置だけでなく、資産分割のしやすさから「争族対策」としても注目されています。
今すぐ行動して、ご家族の未来を守りましょう！
